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V观财报｜东北证券被立案！未勤勉尽责，涉“人造钻石大王”45亿定增项目_每日热议
6日晚间，东北证券发布公告称，当日收到中国证监会《立案告知书》(证监立案字0392023014号)，因公司在执行豫金刚石2016年非公开发行股票项目中，涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责，所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，根据相关法律法规，中国证监会决定对公司立案。
来源：东北证券公告
(相关资料图)
东北证券称，公司将积极配合中国证监会的相关工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务，目前公司经营情况正常。
东北证券提到的豫金刚石2016年非公开发行股票项目，是曾经在深交所上市的“人造钻石大王”，于2016年11月完成的募资超45亿元的定向增发。
圈钱逾45亿元
豫金刚石成立于2004年12月，主导产品为人造金刚石，人造金刚石产销量位居全国第三。
根据当时发布的公告，豫金刚石非公开发行的发行对象为实际控制人兼时任董事长郭留希、郑州冬青企业管理中心(普通合伙)、北京天证远洋基金管理中心(有限合伙)、北京天空鸿鼎投资中心(有限合伙)和朱登营共计5名特定发行对象。
来源：豫金刚石公告
此次募集资金总额为45.88亿元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为45.68亿元。本次非公开发行新增股份527356321股，2016年11月7日在深交所上市。
而在非公开发行股票相关承诺中，东北证券承诺：其及保荐代表人已对公司非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
来源：豫金刚石公告
2016年至2019年持续财务造假
事实上，豫金刚石近年来的所做所为可谓是劣迹斑斑。2021年8月16日，*ST金刚公告称收到行政处罚及市场禁入事先告知书，其中进行了具体披露。
证监会介绍，经查明，豫金刚石涉嫌违法的事实如下：
一是豫金刚石涉嫌通过虚构销售交易及股权转让交易，虚增营业收入、利润总额，导致 2017 年至 2019 年年度报告存在虚假记载；
二是豫金刚石涉嫌通过虚构采购交易等方式，虚增存货、固定资产、非流动资产，导致 2016年至2019年年度报告存在虚假记载；
三是豫金刚石通过虚构采购业务、支付采购款、账外借款及开具商业汇票等形式向实际控制人及其关联方提供资金，涉嫌未按规定披露非经营性占用资金关联交易，导致 2016年至2019年年度报告存在重大遗漏；
四是豫金刚石涉嫌未按规定披露关联担保及对外担保，导致未及时披露担保事项，2016年至 2019年年度报告存在重大遗漏；
五是豫金刚石涉嫌未按规定披露预计负债和或有负债，导致2018年年度报告存在虚假记载和重大遗漏，2019年年度报告存在虚假记载；
六是豫金刚石披露的《2019年度业绩预告》《2019年度业绩快报》涉嫌虚假记载。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，证监会拟决定：责令豫金刚石改正，给予警告，并处以500万元的罚款。对豫金刚石实际控制人、时任董事长、董事会秘书郭留希予以警告，并处以1500万元罚款，其中作为直接负责的主管人员罚款500万元，作为实际控制人罚款1000万元；终身市场禁入。另有多人一并被处罚。
2022年5月26日晚间，当时股票名称为*ST金刚的豫金刚石发布公告称，收到深交所下发的《关于郑州华晶金刚石股份有限公司股票终止上市的决定》(深证上〔2022〕511号)，深交所决定终止公司股票上市。公司股票进入退市整理期的起始日为2022年6月6日，退市整理期为十五个交易日，预计最后交易日期为2022年6月24日。
而截至2022年6月10日，豫金刚石股东户数为19892户。(中新经纬APP)
